行业观 | 投资管理能力信息披露自律准则来了！险企进一步拥抱信息透明化

原标题：行业观 | 投资管理能力信息披露自律准则来了！险企进一步拥抱信息透明化

韦璐/文

财经网金融讯 保险行业自律又上新“紧箍”。6月8日，中国保险行业协会发布的《保险公司投资管理能力信息披露自律管理准则（试行）》（以下简称《准则》）提出，投资管理能力信息披露是保险公司的持续性责任，保险公司应当依法依规、扎实稳妥开展投资管理能力建设工作，提高信息披露的及时性和完整性。

今年2月，中保协曾发布《保险公司投资管理能力建设情况通报》，披露了122家保险公司对于自身投资管理能力的评估结果。结果显示，具备投资管理能力集团为8家，再保险公司为4家，财险公司为27家，寿险公司为83家。

据悉，此前银保监会曾通报，有保险机构只有“牌照意识”缺乏“能力意识”，存在获得投资能力备案即“一劳永逸”的思想，未能持续加强和改进投资管理能力建设。业内人士指出，保险机构在持续披露、充分透明的基础上，接受社会对其投资管理能力建设的持续监督，有利于促使其更审慎地评估其自身投资管理能力、更加稳妥地开展保险资金运用活动。

财经网金融注意到，《准则》采用了杜绝“带病披露”“闯关披露”等表述，要求险企尽量避免信息补正和撤回等行为，做到“一次通过”“成熟一项，披露一项”。此外，险企存在披露不及时、内容不准确、材料不完整或存在其他需问询事项的，保险业协会有权印发问询函，要求公司就有关问题进行解释说明并补充信息。

随着此次《准则》的发布，我国保险行业自律又往前迈进了一小步。然而，就险企信息披露而言，需要重视的不仅仅只有投资管理能力。

财经网金融检索发现，近年来，在各类披露信息中，公开发布后再次发布“更新版”“修正版”报告的险企不在少数。

事实上，针对上述问题，监管部门此前也不止一次做出通报。

财经网金融注意到，在股权和关联交易信息方面，今年4月，银保监会下发了关于银行保险机构股权和关联交易监管信息系统数据质量突出问题的通报。据悉，2020年9月、2021年2月，银行业保险业关联交易监管系统和商业银行股权监管信息系统先后上线。

通报显示，在系统运行管理中发现，部分银行保险机构存在数据错报、漏报、瞒报等突出问题。例如，在数据单位上，部分银行保险机构将以“万元”为单位的数据按照“元”为单位填报，导致交易金额、注册资本、持股数量等数据出现巨大差异。

清大国际金融研究中心主任、原清华大学金融工程研究所主任韩军对财经网金融表示，金融机构信息披露经常出错，根本原因在于内部管理不当。金融机构信息对外披露是一件很重要的事情，机构内部通常有一套严格的审查程序，风险、财务、经营管理方面各司其职，最终汇总到董事会的专门委员会审查，披露完之后仍然出现一些“低级错误”，就说明企业内部管理能力和水平有所欠缺。另一方面，也折射出企业对披露工作重视不足。

在保单登记信息方面，根据今年5月银保监会发布的《关于2021年中国保险业保单登记管理信息平台数据报送与治理情况的通报》，多家保险公司分别存在数据严重迟报、漏报、错报的情况，另有保险公司在专项数据治理中反馈信息和整改工作不及时。

数据显示，交银人寿、国任财险、美亚财险、弘康人寿、陆家嘴国泰人寿2021年增量数据分别累计迟报18天、16天、15天、14天、13天。此外，同方全球人寿漏报700万条个人险种信息；泰康人寿错报4900万条受益人信息……

业内关注度最高的仍然是企业年报。去年6月银保监会发布的《银行保险机构公司治理准则》规定，引爆机构应当依法依规，在年报中披露公司基本信息、财务会计报告、风险管理信息、公司治理信息、重大事项信息等，并在每年4月30日前在公司官网发布上年年报。

2021年年报是该准则发布之后各银行保险机构的首份年报。而据财经网金融梳理，各保险公司已披露的年报仍存在一定瑕疵。

日期方面，不少险企披露时间晚于4月30日；平台方面，数家险企年报只在保险行业协会官网作了披露，而未在公司官网披露。内容上，有险企2021年年报财务报表只有当期数据，没有上一可比会计期间的比较数据，个别险企年报中缺乏核心信息——资产负债表、利润表和现金流量表等财务会计报表。

韩军告诉财经网金融，一直以来国际上关于金融机构监管的观点十分明确，巴塞尔委员会指出其主要有三大支柱，一是监管部门，二是机构自律，三是市场约束，而市场约束最根本形式就是信息披露。

“正如一张桌子至少要三个腿才能立住，要真正把金融机构风险控制好，这三个支柱缺一不可，信息披露的重要性也不言而喻。当前，这一观念在国外金融机构中普遍落实，国外金融机构信息透明度较高，相比之下，国内金融机构仍有上升的空间。”韩军说。

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